"คำนวณภาษีรายได้ด้วยตัวเองง่ายๆ ฉบับมนุษย์เงินเดือน ทำได้จริงใน 5 ขั้น" ทุกปีพอถึงช่วงยื่นภาษี หลายคนก็เริ่ม “งง” อีกแล้ว — จะเริ่มจากตรงไหนก่อนดี? หักลดหย่อนได้อะไรบ้าง? ทำไมเพื่อนบอกได้คืน แต่เราต้องจ่ายเพิ่ม? จริงๆ แล้ว “ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” ไม่ได้ซับซ้อนอย่างที่คิดเลยครับ ถ้าเข้าใจ หลักการคำนวณแบบง่ายๆ ที่เราจะสรุปให้ในบทความนี้ พร้อม ตัวอย่างจริง + ตารางคำนวณภาษีแบบขั้นบันได ที่ดูแล้วเข้าใจทันที บทความนี้จะพาคุณทำความเข้าใจตั้งแต่ต้นจนจบ ✅ รายได้คืออะไร ✅ ค่าใช้จ่าย-ค่าลดหย่อนคืออะไร ✅ วิธีคำนวณภาษีแบบขั้นบันได ✅ ตัวอย่างคนเงินเดือนจริง (ปี 2025) ✅ ตารางคำนวณภาษีง่ายๆ ทำเองได้ใน Excel 🌟 ขั้นที่ 1 : เข้าใจคำว่า “รายได้พึงประเมิน” ก่อน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จะเก็บจาก รายได้พึงประเมิน (Income) ที่เรามีในรอบปีภาษี (1 มกราคม – 31 ธันวาคม) โดยรายได้แบ่งเป็น 8 ประเภท แต่คนส่วนใหญ่จะเจอกันแค่ไม่กี่ข้อ เช่น ประเภทรายละเอียดตัวอย่าง ประเภท 1เงินเดือน ค่าจ้างเงินเดือน, โบนัส, ค่าล่วงเวลา ประเภท 2ค่าจ้างอิสระค่าจ้างฟรีแลนซ์, รับจ้างออกแบบ ประเภท 3ค่าเช่าทรัพย์สินค่าเช่าบ้าน, ค่าเช่ารถ ประเภท 8รายได้อื่นๆเงินรางวัล, ค่าตอบแทนต่างๆ 💡 ขั้นที่ 2 : หัก “ค่าใช้จ่าย” เบื้องต้น รัฐอนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายตามประเภทของรายได้ เพื่อให้เหลือ “รายได้สุทธิ” ที่สะท้อนความเป็นจริงมากขึ้น ตัวอย่าง: เงินเดือน (ประเภท 1): หักค่าใช้จ่ายได้ 50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท ฟรีแลนซ์ (ประเภท 2): หักได้ 50% เช่นกัน แต่ไม่เกิน 100,000 บาท เช่น เงินเดือน 500,000 บาท/ปี หักค่าใช้จ่าย 50% = 250,000 บาท แต่เนื่องจากเกิน 100,000 จึงหักได้สูงสุด 100,000 บาท 💰 ขั้นที่ 3 : หัก “ค่าลดหย่อนภาษี” ตามสิทธิ หลังหักค่าใช้จ่ายแล้ว ยังหัก ค่าลดหย่อน (Deduction) ได้อีก เช่น ตัวเรา คู่สมรส บุตร พ่อแม่ และอื่นๆ รายการลดหย่อนยอดนิยม ปีภาษี 2567 (ยื่นปี 2568) รายการลดหย่อนจำนวนเงินลดหย่อน ตัวผู้มีรายได้60,000 บาท คู่สมรส (ไม่มีรายได้)60,000 บาท บุตรคนละ30,000 บาท ประกันชีวิตสูงสุด 100,000 บาท กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / RMFรวมสูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท ประกันสุขภาพบิดามารดา15,000 บาท ดอกเบี้ยบ้านไม่เกิน 100,000 บาท ค่าเบี้ยประกันสุขภาพตนเอง25,000 บาท 🧾 สรุปง่ายๆ: รายได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน = รายได้สุทธิ (ฐานภาษี) 📊 ขั้นที่ 4 : คำนวณ “ภาษีขั้นบันได” ประเทศไทยใช้ระบบ “ภาษีก้าวหน้า” หมายถึง ยิ่งรายได้มาก อัตราภาษียิ่งสูง แต่ไม่ได้หมายความว่าทั้งหมดจะถูกหักในอัตราสูงสุดนะครับ จะคำนวณ “แบบขั้นบันได” ตามช่วงรายได้ ตารางอัตราภาษีปี 2567 (2568) ฐานรายได้สุทธิ (บาท/ปี)อัตราภาษียอดภาษีที่ต้องจ่ายในช่วงนั้น 0 – 150,000ยกเว้น0 บาท 150,001 – 300,0005%(รายได้ในช่วงนี้ × 5%) 300,001 – 500,00010%(รายได้ในช่วงนี้ × 10%) 500,001 – 750,00015%(รายได้ในช่วงนี้ × 15%) 750,001 – 1,000,00020%(รายได้ในช่วงนี้ × 20%) 1,000,001 – 2,000,00025%(รายได้ในช่วงนี้ × 25%) 2,000,001 – 5,000,00030%(รายได้ในช่วงนี้ × 30%) 5,000,001 ขึ้นไป35%(รายได้ในช่วงนี้ × 35%) 🧮 ขั้นที่ 5 : ยกตัวอย่างให้เห็นภาพ “คำนวณจริง” 🎯 ตัวอย่าง: มนุษย์เงินเดือน 35,000 บาท/เดือน รายได้ต่อปี = 35,000 × 12 = 420,000 บาท 1. หักค่าใช้จ่าย (50% แต่ไม่เกิน 100,000) → หักได้ 100,000 บาท 2. เหลือรายได้หลังหักค่าใช้จ่าย = 420,000 - 100,000 = 320,000 บาท 3. หักค่าลดหย่อน ตัวเอง = 60,000 ประกันชีวิต = 20,000 กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ = 30,000 รวม = 110,000 บาท 4. รายได้สุทธิ (ฐานภาษี) = 320,000 - 110,000 = 210,000 บาท 🔢 คำนวณภาษีตามขั้นบันได ช่วงรายได้อัตราภาษีคำนวณยอดภาษี 0 – 150,000 ยกเว้น-0 150,001 – 210,0005%(210,000 - 150,000) × 5%3,000 ภาษีที่ต้องจ่ายจริง = 3,000 บาท/ปี หรือเฉลี่ยเดือนละ 250 บาทเท่านั้น 📊 ตารางสรุปการคำนวณภาษีรายได้ (ตัวอย่างทำใน Excel ได้) รายการจำนวนเงิน (บาท)หมายเหตุ รายได้ต่อปี420,000เงินเดือน 35,000 × 12 หักค่าใช้จ่าย100,00050% แต่ไม่เกิน 100,000 เหลือรายได้หลังหักค่าใช้จ่าย320,000 หักค่าลดหย่อน110,000ตัวเอง + ประกัน + กองทุน รายได้สุทธิ (ฐานภาษี)210,000ใช้คำนวณภาษี คำนวณภาษีขั้นบันได3,000 ภาษีต้องจ่ายสุทธิ3,000 บาท/ปีเฉลี่ยเดือนละ 250 บาท 💬 เพิ่มตัวอย่างให้เห็นชัดอีกกรณี 💼 กรณีที่ 2: รายได้ 800,000 บาท/ปี หักค่าใช้จ่าย 100,000 ค่าลดหย่อนรวม 100,000 = ฐานภาษี 600,000 บาท คำนวณภาษี: ช่วงรายได้อัตราภาษีคำนวณยอดภาษี 0 – 150,000ยกเว้น-0 150,001 – 300,0005%150,000 × 5%7,500 300,001 – 500,00010%200,000 × 10%20,000 500,001 – 600,00015%100,000 × 15%15,000 รวมภาษีที่ต้องจ่าย = 42,500 บาท/ปี หรือเฉลี่ยเดือนละ 3,541 บาท 💸 อยากจ่ายภาษีน้อยลง ต้องรู้ “เทคนิคลดหย่อน” ให้ครบ ใครอยากได้ “ภาษีคืน” หรือ “ไม่ต้องจ่ายเพิ่ม” ลองเช็ก 3 หมวดหลักที่ช่วยได้จริง ✅ หมวดที่ 1: ลดหย่อนส่วนตัว ตัวเอง, คู่สมรส, บุตร, พ่อแม่ (อย่าลืมเก็บเอกสาร เช่น สูติบัตร ใบรับรองบิดามารดา) ✅ หมวดที่ 2: ลงทุนเพื่อลดภาษี กองทุนรวม RMF / SSF ประกันชีวิตแบบบำนาญ ประกันชีวิตทั่วไป 💡 นอกจากลดภาษี ยังเป็นการออมเงินในตัวด้วย! ✅ หมวดที่ 3: รายการพิเศษ ดอกเบี้ยบ้าน บริจาค (หักได้ 2 เท่าของยอดจริงในบางกรณี) ซื้อสินค้า/ท่องเที่ยวตามโครงการรัฐ (หากมีประกาศในปีนั้น) 🧠 สรุปภาพรวม “สูตรคำนวณภาษี” แบบจำง่าย 💵 รายได้ต่อปี ➖ ค่าใช้จ่าย (50% ไม่เกิน 100,000) ➖ ค่าลดหย่อน (สิทธิต่างๆ) = รายได้สุทธิ (ฐานภาษี) ➔ นำไปคำนวณตาม “ขั้นบันไดภาษี” 📘 สรุปเข้าใจใน 3 นาที เป้าหมายรู้ภาษีของตัวเอง เพื่อวางแผนให้จ่ายน้อยที่สุดตามกฎหมาย จุดเริ่มต้นรวบรวมรายได้ทั้งปี ขั้นตอนสำคัญหักค่าใช้จ่าย + ลดหย่อนให้ครบ ผลลัพธ์ได้ “รายได้สุทธิ” ใช้คำนวณภาษีจริง เครื่องมือช่วยExcel, เว็บไซต์กรมสรรพากร, แอปภาษีดี 📱 ทำเองได้ง่ายๆ ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร เข้าเว็บ https://www.rd.go.th → ไปที่ “โปรแกรมคำนวณภาษีบุคคลธรรมดา” ใส่ข้อมูลรายได้ – ค่าใช้จ่าย – ลดหย่อน ระบบจะคำนวณให้ทันทีว่าคุณต้องจ่ายเท่าไร หรือจะได้คืนเท่าไร 💬 ปิดท้าย: ภาษีไม่ใช่เรื่องน่ากลัว ถ้าเข้าใจหลัก ภาษีไม่ใช่เรื่องไกลตัวเลยครับ ทุกคนสามารถ “คำนวณเองได้” รู้ล่วงหน้าได้เลยว่าต้องจ่ายเท่าไร — ไม่ต้องรอให้บริษัทหักหรือสรรพากรแจ้ง ยิ่งรู้เร็ว ยิ่งวางแผนได้ดี เช่น รู้ว่าจะลงทุน RMF/SSF เท่าไรเพื่อให้จ่ายน้อยลง รู้ว่าทำประกันชีวิตแบบไหนดีที่ลดหย่อนได้ หรือจะออมเงินไว้รอจ่ายภาษีปลายปีก็ไม่เจ็บตัว 📌 จำไว้เสมอ: “ภาษีที่จ่ายน้อยที่สุด ไม่ใช่เพราะเลี่ยงภาษี แต่เพราะเราวางแผนภาษีถูกต้อง” ✨ สรุปสั้นท้ายบท 💡 5 ขั้นง่ายๆ คำนวณภาษีได้เอง รวมรายได้ทั้งปี หักค่าใช้จ่าย หักค่าลดหย่อน คำนวณภาษีตามขั้นบันได ใช้เครื่องมือช่วยคิด หรือ Excel ทำครบเท่านี้…คุณจะรู้ได้ทันทีว่าภาษีปีนี้ “ต้องจ่ายเท่าไร” หรือ “ได้คืนเท่าไร” และจะไม่งงเวลาเปิดเว็บกรมสรรพากรอีกต่อไป 🎉 บทความและรูปภาพทั้งหมดมาจากเพจ The KING เดอะคิงส์ ให้การเดินทางของเราเป็นจุดเริ่มต้นเดินทางของคุณ เปิดประสบการณ์ความบันเทิงที่หลากหลายสุดปัง บน App TrueID โหลดเลย ฟรี !