ภาพโดย: Master Peetหลังจากที่ผู้เขียนได้พาผู้อ่านไปรู้จักกับคำศัพท์ต่างๆ เกี่ยวกับ "หุ้น" ที่มือใหม่ต้องรู้ ตาม link บทความด้านล่างไปแล้ว สำหรับนักลงทุนมือใหม่ที่ยังไม่รู้ว่าจะเริ่มต้นลงทุนในหุ้นสไตล์ไหนดีก็ไม่เป็นไร จะเป็นสาย VI (Value Investment) หรือเป็นสาย Day Trade หรือจะทั้ง VI และ Day Trade ควบคู่กันไปก็ย่อมได้ เราค่อยๆ ศึกษาและทำความรู้จักตัวเองไปเรื่อยๆ ก่อน จนมั่นใจจริงๆ แล้วจึงมุ่งมั่นไปแนวทางนั้นได้เลยก็ย่อมได้ ยิ่งเรามีความรู้มากเท่าไหร่ ก็ยิ่งลดความเสี่ยงมากเท่านั้นภาพโดย: Master Peet คำศัพท์ต่างๆ เกี่ยวกับ "หุ้น" ที่มือใหม่ต้องรู้จากที่ผู้เขียนเคยเล่าไปแล้วว่า การลงทุนในหุ้น คือการที่เราเข้าไปร่วมเป็นเจ้าของกิจการในธุรกิจที่เราสนใจ โดยที่เราไม่ต้องลงมือลงแรงในการวางแผน เปิดร้าน หาพนักงาน ขายสินค้า และอื่นๆ อีกมากมาย แต่อย่างไรก็ตาม เราควรจะต้องรู้จักกิจการเหล่านั้นให้ดี ก่อนที่เราจะจ่ายเงินเข้าไปลงทุนในกิจการนั้น เพื่อผลตอบแทนที่คุ้มค่าตามที่เราคาดหวัง แต่เราจะรู้จักกิจการนั้นๆ ได้อย่างไร มาเริ่มทำความรู้จักได้จาก "งบการเงิน" นั่นเอง"งบการเงิน" คือ รายงานผลประกอบการของบริษัท ซึ่งประกอบด้วย งบแสดงฐานะการเงิน, งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ, งบกระแสเงินสด, งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้น และหมายเหตุประกอบงบการเงิน ซึ่งผู้เขียนขออธิบายสรุปข้อมูลในงบการเงินแต่ละส่วนสั้นๆ ดังนี้งบแสดงฐานะการเงิน (Statement of Financial Position) แสดงข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงิน ณ วันที่ระบุในงบงบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ (Statement of Comprehensive Income) แสดงข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินงานในรอบระยะเวลางบกระแสเงินสด (Statement of Cash Flows) แสดงข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงิน (เงินสด) ในรอบระยะเวลางบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้น (Statement of Shareholders' Equity) แสดงข้อมูลเกี่ยวกับส่วนของเจ้าของ/ผู้ถือหุ้นในรอบระยะเวลาหมายเหตุประกอบงบการเงิน (Notes to Financial Statement) เป็นส่วนที่แสดงข้อมูลเพื่อให้ผู้ใช้งบการเงินมีความเข้าใจงบการเงินมากยิ่งขึ้น ซึ่งมีส่วนประกอบสำคัญคือ สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ คำอธิบายเพิ่มเติม หนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้น ข้อผูกพันตามสัญญาบันทึกภาพหน้าเว็บไซต์โดย: Master Peet / ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยการดูงบการเงินของกิจการที่เราสนใจ เริ่มต้นจากการเข้าสู่เว็บไซต์ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ค้นหาชื่อย่อของหุ้นหรือบริษัทที่เราสนใจ แล้วเลือกเมนู "งบการเงิน" จะพบกับเมนูย่อย ประกอบด้วย ผลประกอบการสำคัญและงบการเงินล่าสุด ซึ่งในบทความนี้เราจะมาดูงบการเงินแบบง่ายๆ สำหรับ VI มือใหม่ เราจะดูส่วนที่เรียกว่า "ผลประกอบการสำคัญ" โดยในส่วนนี้จะมีการเปรียบเทียบผลประกอบการภาพรวมในแต่ละงวดงบให้เห็นภาพได้ง่ายขึ้นด้วยบันทึกภาพหน้าเว็บไซต์โดย: Master Peet / ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย"ผลประกอบการสำคัญ" ในส่วนแรกจะประกอบด้วย บัญชีทางการเงินที่สำคัญ และอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ ตามงวดงบการเงิน ณ วันที่ระบุในงบบัญชีทางการเงินที่สำคัญส่วนที่เรียกว่า "บัญชีทางการเงินที่สำคัญ" ประกอบด้วยสินทรัพย์รวม หมายถึง สินทรัพย์ทั้งหมดของบริษัท ซึ่งประกอบด้วยสินทรัพย์หมุนเวียนที่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ง่าย เช่น เงินสด, สินค้าคงคลัง, ลูกหนี้การค้า เป็นต้น และสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนที่ไม่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ในระยะเวลา 1 ปี เช่น อาคาร, โรงงาน, เครื่องจักร เป็นต้น ซึ่งนักลงทุนต้องวิเคราะห์ว่า สินทรัพย์รวมในแต่ละปีเพิ่มขึ้นหรือไม่ หนี้สินรวม หมายถึง หนี้สินทั้งหมดของบริษํท ซึ่งประกอบด้วยหนี้สินหมุนเวียน เป็นหนี้สินที่บริษัทต้องจ่ายคืนภายใน 1 ปี เช่น เจ้าหนี้การค้า, เงินกู้ระยะสั้น เป็นต้น และหนี้สินไม่หมุนเวียน เป็นหนี้สินที่มีระยะเวลาการจ่ายคืนเกิน 1 ปี เช่น หุ้นกู้, เงินกู้ยืมระยะยาว เป็นต้น นักลงทุนต้องวิเคราะห์ว่า บริษัทมีหนี้สินเยอะหรือไม่ เพราะอาจส่งผลต่อสภาพคล่อง แต่อย่างไรก็ตาม หากบริษัทเติบโตมีการลงทุนเพื่อขยายกิจการ ก็อาจมีหนี้สินที่เพิ่มขึ้นได้เช่นเดียวกันส่วนของผู้ถือหุ้น นักลงทุนต้องวิเคราะห์ว่า หากปีใดมีสินทรัพย์เพิ่ม หนี้สินเพิ่ม แล้วส่วนของผู้ถือหุ้นก็ควรจะเพิ่มขึ้นด้วยมูลค่าหุ้นที่เรียกชำระแล้ว คือ เงินที่ผู้ถือหุ้นจ่ายเงินเข้ามาในบริษัทแล้ว ซึ่งบริษัทจะได้นำไปใช้เป็นทุนในการดำเนินกิจการรายได้รวม คือ รายได้ของบริษัทที่อาจประกอบด้วย รายได้จากการดำเนินธุรกิจและรายได้อื่น ซึ่งนักลงทุนต้องดูว่า ในแต่ละปีบริษัทมีรายได้เพิ่มขึ้นหรือไม่กำไร (ขาดทุน) จากกิจกรรมอื่น เป็นตัวเลขกำไรหรือขาดทุนจากกิจกรรมอื่น เช่น ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยนกำไรสุทธิ ช่วยบอกรายได้ที่เกินรายจ่ายของบริษัทนั่นเอง กำไรต่อหุ้น (บาท) เป็นอัตราส่วนทางการเงินที่บอกถึงผลตอบแทนที่นักลงทุนจะได้รับกี่บาท จากการถือหุ้น 1 หุ้นของบริษัทอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญส่วนที่เรียกว่า "อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ" ประกอบด้วยROA (%) เป็นอัตราผลตอบแทนต่อส่วนของสินทรัพย์ ใช้วิเคราะห์ว่าบริษัทมีผลการดำเนินงานที่ดีจากการใช้สินทรัพย์ที่มีอยู่มากน้อยเพียงใดROE (%) เป็นอัตราผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น ใช้วิเคราะห์ว่าบริษัทสามารถสร้างผลตอบแทนจากการนำเงินของผู้ถือหุ้นมาลงทุนได้มากน้อยเพียงใด อัตรากำไรสุทธิ (%) เป็นค่าที่บอกความสามารถในการทำกำไรของบริษัทบันทึกภาพหน้าเว็บไซต์โดย: Master Peet / ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยค่าสถิติที่สำคัญ"ค่าสถิติที่สำคัญ" จะเป็นค่า ณ วันที่ระบุในงบการเงิน ซึ่งประกอบด้วยราคาล่าสุด (บาท) เป็นราคาหุ้น ณ วันที่ระบุในงบการเงินมูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาด (ล้านบาท) หรือเรียกสั้นๆ ว่า Market Cap เป็นค่าที่ใช้ประเมินว่าหลักทรัพย์นั้นๆ มีขนาดใหญ่มากน้อยเพียงใดP/E (เท่า) คืออัตราส่วนราคาต่อกำไร ใช้วิเคราะห์ความถูกแพงของหุ้น แสดงให้เห็นว่าใช้เวลากี่ปีในการถือครองหุ้นเพื่อคืนทุน (ค่า P/E สูง = หุ้นแพง, ค่า P/E ต่ำ = หุ้นถูก, ไม่มีค่า P/E = บริษัทไม่มีกำไร)P/BV (เท่า) คืออัตราส่วนราคาหุ้นต่อมูลค่าทางบัญชี ใช้วิเคราะห์ความถูกแพงของราคาหุ้นที่จะซื้อเทียบกับต้นทุนที่เจ้าของลงทุน (ค่า P/BV > 1 ซื้อหุ้นราคาแพงกว่าเจ้าของ, ค่า P/BV <&nbsp;1 ซื้อหุ้นราคาถูกกว่าเจ้าของ)มูลค่าหุ้นทางบัญชีต่อหุ้น (บาท) เป็นค่าที่บ่งบอกว่า หากบริษัทมีการชำระบัญชีเพื่อเลิกกิจการ และสามารถนำสินทรัพย์ที่มีอยู่มาแปรเป็นเงินสดและชำระหนี้ต่างๆ แล้ว ผู้ถือหุ้นจะได้รับเงินทุนต่อหุ้นในจำนวนเท่ากับมูลค่าทางบัญชีต่อหุ้นอัตราส่วนเงินปันผลตอบแทน (%) เป็นอัตราส่วนที่บ่งบอกว่าหากซื้อหุ้น ณ ราคาปัจจุบัน จะมีโอกาสได้รับเงินปันผลเป็นอัตราร้อยละเท่าใดของราคาหุ้นจากข้อมูลเบื้องต้น เป็นเพียงการอ่านงบการเงินง่ายๆ ในภาพรวม ซึ่งหากผู้อ่านทำความเข้าใจในงบการเงินดังกล่าวได้แล้ว ก็จะสามารถวิเคราะห์และคัดเลือกบริษัทที่เราจะเข้าไปลงทุนได้ในเบื้องต้น แต่หากผู้อ่านมีความสนใจอยากทราบงบการเงินโดยละเอียด ก็สามารถเข้าไปอ่านเพิ่มเติมได้จากเว็บไซต์ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย https://www.set.or.th/th/home นอกจากนี้ ผู้เขียนยังแนะนำให้ติดตามข่าวสารเกี่ยวกับบริษัทนั้นๆ ประกอบด้วย เพื่อทราบถึงสถานการณ์ปัจจุบันของบริษัทที่เราสนใจมากยิ่งขึ้น ก็จะเป็นการลดความเสี่ยงให้กับนักลงทุนเอง Risk comes from not knowing what you're doing. - Warren Buffett*STAR COVER"อย่ามัวแต่ดูมาดังกัน"* ทรูไอดีคอมมูนิตี้ ขอชวนทุกคนมาสนุกโคฟเวอร์ พร้อมลุ้นรับเงินรางวัลมูลค่ารวมกว่า 7,000 บาท (5 รางวัล) โคฟคนที่ใช่ ไลค์คนที่ชอบ`ร่วมสนุกได้ที่ ทรูไอดีคอมมูนิตี้ ห้อง cover บนแอปทรูไอดี`คลิกเลย >> https://ttid.co/UAnK/7y9jfqkqอ่านรายละเอียดเพิ่มเติม >> https://bit.ly/3O1cmUQร่วมสนุกตั้งแต่วันที่ 10 มิถุนายน 2565 - วันที่ 3 สิงหาคม 2565